基金会计核算的内容不包括哪些？

1. 基金资产核算

基金资产核算是基金会计核算的核心内容之一，它主要包括基金资产的确认、计量、记录和报告等方面。在基金资产核算中，需要遵循会计准则和基金合同的规定，确保基金资产的准确计量和真实反映。然而，需要注意的是，基金资产核算并不包括基金投资人的投资成本，因为投资成本是由基金投资人自行承担的，而不是由基金资产承担的。

2. 基金负债核算

基金负债核算是基金会计核算的另一重要方面，它主要涉及基金负债的确认、计量、记录和报告。基金负债包括基金管理人对基金投资人的负债和基金对外的负债。在基金负债核算中，需要严格按照会计准则和基金合同的要求进行，确保基金负债的准确计量和真实反映。但是，需要注意的是，基金负债核算并不包括基金投资人的投资成本。

3. 基金权益核算

基金权益核算是基金会计核算的一个重要环节，主要涉及基金权益的确认、计量、记录和报告。基金权益包括基金投资人的权益和基金的权益。在基金权益核算中，需要遵循会计准则和基金合同的规定，确保基金权益的准确计量和真实反映。然而，需要注意的是，基金权益核算并不包括基金投资人的投资成本。

4. 基金交易核算

基金交易核算是基金会计核算的一个重要方面，主要涉及基金交易的确认、计量、记录和报告。基金交易包括基金的买入和卖出交易。在基金交易核算中，需要严格按照会计准则和基金合同的要求进行，确保基金交易的准确计量和真实反映。但是，需要注意的是，基金交易核算并不包括基金投资人的投资成本。

5. 基金费用核算

基金费用核算是基金会计核算的一个重要环节，主要涉及基金费用的确认、计量、记录和报告。基金费用包括基金管理人的管理费、托管费等。在基金费用核算中，需要遵循会计准则和基金合同的规定，确保基金费用的准确计量和真实反映。然而，需要注意的是，基金费用核算并不包括基金投资人的投资成本。

综上所述，基金会计核算的内容包括基金资产、负债、权益、交易和费用的核算，但并未直接涉及基金投资人的投资成本。这一投资成本由基金投资人自行承担，而不是由基金资产或管理人承担。因此，在理解基金会计核算时，需要明确区分基金的资产、负债、权益等与基金投资人的投资成本之间的关系。